Skatt & Deklaration
Hur fungerar skatten på en kapitalförsäkring?
En kapitalförsäkring är ett så kallat schablonbeskattat konto, vilket betyder att du betalar en viss procentsats i skatt varje kvartal (i januari, april, juli och oktober). Skatten baseras på kontots värde istället för på dina vinster, som för ett aktie- & fondkonto. Läs mer om hur ett aktie- & fondkonto, en depå eller ett VP-konto beskattas.
Från och med januari 2025 är sparande på KF skattefritt upp till 150 000 kr per person. 2026 planerar Regeringen att höja det skattefria taket till 300 000 kr per person.
Det innebär att de som har mer än 150 000 kronor schablonbeskattas på det sparande som överstiger 150 000 kronor. Om du har ett sparande på 200 000 kronor så schablonbeskattas alltså 50 000 kronor.
- Skattebefrielsen gäller per person och inte per konto eller bank
- Skattebefrielsen gäller för det totala sparandet som finns på ISK och/eller KF, man kan alltså inte få 150 000 kronor skattefritt på vardera konto
- Skattebefrielsen gäller både för nya sparare och för alla som redan sparar på ett ISK eller i en KF
Viktigt att tänka på om du sparar på en KF
Det finns fall när skattebefrielsen inte kan utnyttjas på en kapitalförsäkring. Det beror på att den som saknar beskattningsbar inkomst (till exempel minderåriga eller personer som är begränsat skattskyldiga i Sverige) inte har någonting att kvitta avdraget mot i deklarationen.
På en ISK kvittas avdraget mot schablonintäkten på kontot, men på en KF fungerar det annorlunda. Eftersom avkastningsskatten på en KF betalas av försäkringsbolaget (i vårt fall Avanza Pension) och inte av dig som kund så måste du ha någon annan beskattningsbar inkomst som skatteavdraget kan göras mot. Det kan vara någon annan kapitalinkomst eller inkomst av tjänst. Avdraget kan också kvittas mot fastighetsavgift eller fastighetsskatt.
Vad är avkastningsskatt och hur räknas den ut?
Exempel
- Ingående värde på försäkringen den 1 januari 2025: 200 000 kr
- Insättning under första halvåret: 50 000 kr
- Insättning under andra halvåret: 50 000 kr
- Schablonintäkten år 2025 är 2,96%, skattesatsen är 30%
- Totalt sparande upp till 150 000 kr på ISK och/eller KF är skattebefriat
(200 000 + 50 000 + (50 % * 50 000)) = 275 000 kr
(275 000-150 000) * 2,96 % = 3 700 kr
3 700 * 30% = 1 110 kr
Avkastningsskatten blev alltså 1 110 kr.
Räknas utdelningar som en insättning som kommer med i skatteunderlaget?
Hur beskattas utdelningar på en kapitalförsäkring?
De utdelningar som du får på din kapitalförsäkring beskattas inte med 30 % som de annars gör på till exempel ett aktie-och fondkonto eftersom kapitalförsäkringen schablonbeskattas. De ingår istället i kontots värde.
Om du har utländska aktier som ger utdelning kommer utländsk källskatt att dras direkt vid utdelningstillfället. Vanligtvis är den utländska källskatten 15 %, men procentsatsen är beroende på vilket beskattningsavtal Sverige har med olika länder.
Ska jag flytta mina oplacerade pengar från min kapitalförsäkring till ett sparkonto?
Exempel
Här ser du ett exempel på när det lönar sig att flytta ut pengarna från en KF:
Ränta på sparkonto: 1,70 %
Ränta på kapitalförsäkring: 0 %
Schablonskatt KF 2025: 0,89 %
Formeln för att räkna ut hur många dagar man behöver ha pengarna på sparkontot för att det ska löna sig att flytta pengar från ett KF till ett sparkonto är:
Om insättningen sker under det första halvåret:
(Schablonskattesats) / ((Sparkontoränta-eventuell ränta på kapitalförsäkring)/360)
(0,0089) / ((0,017-0)/360) = cirka 189 dagar.
Om insättningen sker under det andra halvåret:
(Schablonskattesats*0,5) / (Sparkontoränta - eventuell ränta på kapitalförsäkring/360)
(0,0089*0,5) / ((0,017-0)/360) = cirka 95 dagar.
Hur gör man avräkning för utländsk källskatt på kapitalförsäkring?
Du kan själv inte söka avräkning för utländsk källskatt eftersom du inte står som direkt ägare av en kapitalförsäkring. Hos oss äger Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension alla kapitalförsäkringar och därför söker vi avräkning åt våra kunder.
Från och med 2023 betalar vi tillbaka källskatten varje år. Pengarna betalas ut automatiskt någon gång under februari eller mars. Betalar du källskatt 2023 får du tillbaka pengarna 2024. Däremot finns det ett tak (ett så kallat spärrbelopp) för hur mycket som kan avräknas och därför kan vi inte garantera att man får tillbaka hela den utländska källskatten som betalats.
Kom ihåg att du behöver ha kvar samma konto som källskatten drogs ifrån och det kommer inte påverka din avkastningsskatt. Här kan du läsa mer om hur utbetalningen av utländsk källskatt går till hos oss.
Skatteuträkningarna på denna sida gäller för 2025 års affärer, det vill säga de som du kommer att beskatta år 2026.
Handel med värdepapper innebär alltid en risk. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet. Bolag som lyfts fram i exempel är inte utvalda av någon speciell anledning.